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应收票据利息怎么算

100次浏览发布时间：2025-01-05 04:54:41

应收票据利息的计算公式如下：

利息 = 本金 × 利率 × 时间

对于到期时间长的票据，由于利息不是按月收取而是到期一次收取的，因此在计算利息时，利率需要换算成日利率（年利率/360）。

贴现利息 = 票据到期值 × 贴现率 × 贴现期 / 360

其中，贴现期是从贴现日到票据到期日之间的实际天数减去1天。

到期价值 = 面值 × （1 + 票面利率 × 票据期限）

贴现利息 = 票据面值 × 贴现率 × 贴现期

示例计算

假设一张带息票据的面值为600000元，票面利率为10%，票据期限为60天，贴现率为16%，贴现期为45天。

到期值 = 600000 × （1 + 10% × 60 / 360） = 600000 × （1 + 0.016667） ≈ 606000元

贴现利息 = 606000 × 16% × 45 / 360 ≈ 12200元

贴现所得 = 606000 - 12200 = 593800元

借：银行存款 593800元

财务费用 12200元

贷：应收票据 606000元

通过以上步骤和公式，可以准确地计算出应收票据的利息和贴现利息。